Si vous le vendez pour de l`argent comptant, vous enregistrerait également une entrée de comptabilité pour une transaction en espèces et créditer le compte de revenus de ventes pour la vente. Si l`opportunité d`escompte est manquée, l`entrée de journal est faite pour le paiement complet comme d`habitude. L`augmentation des stocks nécessite une sortie de trésorerie. L`état des flux de trésorerie d`une société est divisé en trois sections: flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles, flux de trésorerie provenant des placements et flux de trésorerie provenant des activités de financement. pomme. Il comprend généralement le revenu net du compte de résultat, les ajustements du revenu net et les variations du Fonds de roulement qui sont utilisés pour couvrir toutes les dépenses à court terme d`une société, y compris les stocks, les paiements sur la dette à court terme et les frais d`exploitation. Les montants négatifs sur l`état des flux de trésorerie peuvent être interprétés comme signifiant 1) une sortie de trésorerie, 2) que la trésorerie a été utilisée, ou 3) qu`il était défavorable pour le solde de trésorerie de la société. Le flux de trésorerie provenant du financement montre la source du financement et du capital d`une entreprise, ainsi que son service et ses paiements sur les prêts. Le flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles (CFO) est un élément comptable qui indique le montant d`argent qu`une entreprise apporte à partir des activités régulières courantes, telles que la fabrication et la vente de biens ou la fourniture d`un service. Puisqu`il représente l`écoulement de l`argent comptant de l`entreprise, une valeur DPO plus élevée est préférée.

Collectivement, les trois sections fournissent une image de l`endroit où provient l`encaisse de l`entreprise, de la façon dont elle est dépensée et de la variation nette des liquidités résultant des activités de l`entreprise au cours d`un trimestre ou d`une année donné. La disponibilité de trésorerie permet à une entreprise les options nécessaires pour développer, construire et lancer de nouveaux produits, racheter des actions pour affirmer leur position financière forte, payer des dividendes pour récompenser et renforcer la confiance des actionnaires, ou de réduire la dette et d`économiser sur les intérêts. En d`autres termes, vous pouvez penser à des montants négatifs comme ayant un effet négatif sur le solde de trésorerie de la société. Si une entreprise a touché toutes les bonnes notes et qu`elle sert efficacement les besoins du marché/client, elle aura une valeur CCC inférieure. Si les périodes futures pour les comptes courants ne sont pas disponibles, créez une section pour décrire les pilotes et les hypothèses pour les principaux actifs. La dernière phase du processus de production est le produit fini. Voici les écritures de comptabilité que vous utiliserait lorsque vous vendez un article d`inventaire pour de l`argent comptant. La deuxième étape se concentre sur les ventes actuelles et représente la durée du temps qu`il faut pour collecter les liquidités générées par les ventes. Ces trois petits calculs devront être effectués avant que la CCC puisse être calculée. La première formule ci-dessus est la plus large (comme il comprend tous les comptes) et la deuxième formule est la plus étroite (comme il ne comprend que 3 comptes).

Les flux de trésorerie constituent l`une des parties les plus importantes des opérations commerciales et représentent le montant total des sommes transférées dans et hors d`une entreprise. De cette façon, le cycle de conversion de trésorerie peut être considéré comme un calcul de l`efficacité des ventes. Il fournit comme mesure additionnelle/indicateur du potentiel de rentabilité d`une entreprise, en plus des traditionnels comme le revenu net ou le BAIIA. Les flux de trésorerie provenant des activités opérationnelles constituent les activités génératrices de revenus d`une entreprise. En fonction de la taille et de la complexité de l`entreprise, un numéro de référence peut être attribué à chaque transaction, et une note peut être jointe expliquant la transaction. Par exemple, le produit de l`émission de titres et d`obligations ainsi que les dividendes et les intérêts versés seront inclus dans les activités de financement. En plus d`autres mesures financières, la valeur de la CCC indique l`efficacité avec laquelle la direction de l`entreprise utilise les actifs et les passifs à court terme pour générer et redéployer les liquidités, et donne un aperçu de la santé financière de l`entreprise en ce qui concerne la trésorerie Managment. Tout simplement, le Fonds de roulement net (NWC) est la différence entre les actifs courants d`une société (déduction faite de la trésorerie) et les passifs courants (déduction faite de la dette) sur son bilan feuille de bilan le bilan est l`un des trois États financiers fondamentaux.